Как получить налоговый вычет за обучение — оформление

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение — оформление». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.

Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.

За что его можно получить:

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

На какую сумму можно рассчитывать при обращении за налоговым вычетом

Величина компенсации будет варьироваться в зависимости от личности обучающегося и его родственных связей с налогоплательщиком:

• Если оплачено собственное образование, то величина возмещения может достигать120 000 рублей в год;
• Затраты на учебу детей до 24 лет позволят получить компенсацию не более 50 т. р. за налоговый период на каждого из них;
• Траты на учебу опекаемого до совершеннолетия, а с моментаокончания опеки до исполнения двадцати четырех лет, возмещаются, если оно получено в очном формате. Величина вычета составит не больше 50 тыс. рублей в год;
• За своего родственника компенсация понесенных расходов составит до 120 т.р. за 12 месяцев.

Пакет документов для получения возврата по НДФЛ

Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:

• копию договора на обучение;
• копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
• копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
• справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
• заявление на возврат уплаченных средств.

Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:

• копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
• справка о прохождении обучения в очной форме;
• копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка

Какие документы нужны для получения вычета за обучение ребенка в ВУЗе? Список документов необходимые для оформления возврата налогового вычета за образование:

• Документ на право получения социального налогового вычета:
• договор с учебным заведением. Если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии на право предоставления учреждением образовательных услуг, то потребуется приложить копию лицензии;
• платежные документы (чек, кассовый ордер), которые подтверждают внесение оплаты за оказание образовательных услуг;

При оплате учебы детей (в том числе усыновленных и опекаемых), а также братьев или сестер потребуется:

• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
• документы, которые подтверждают родство с братом или сестрой.
• справка, подтверждающая очную форму обучения — если данный пункт отсутствует в договоре на оказание образовательных услуг с учебным заведением.

Как оформляется возврат налога?

Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.

Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.

После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.

Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.

Документы на налоговый вычет за обучение

Если заявитель и обучающийся — разные лица, заявителю придется позаботиться о наличии дополнительной документации на налоговый вычет за обучение ребенка. Какие документы нужны — описано ниже:

1. Свидетельство о рождении, либо копии бумаг о попечительстве (опеке);
2. Справка о том, что ребенок обучается в общеобразовательном учреждении (профессиональная организация, секция, кружок, детский сад, школа);
3. Договор об оплате общеобразовательных услуг, оформленный на фамилию налогоплательщика;
4. Документы, подтверждающие, что именно налогоплательщик перечислил в счет оплаты требующуюся по договору сумму.

Что делать в случае отчисления?

Чтобы заявить собственные права на получение данной льготы, необходимо предоставление определенной документации. Независимо от того, каким образом было прекращено обучение (по своей инициативе либо путем принудительного отчисления), концом расчета становится тот месяц, когда человек уволился (либо его уволили).

Вот почему подавая заявление в Налоговую инспекцию нужно помнить о необходимости предоставления актуальных сведений. Особенно внимательно следует отнестись к датам. Начало учебы и ее завершение будет проверяться с особой тщательностью путем отправки запросов в соответствующую образовательную организацию.

При выявлении подлога заявителю грозит достаточно тяжелое наказание.

В каких случаях можно оформить возврат НДФЛ за обучение

Налоговый вычет за собственное обучение налогоплательщик может получить и при обучении по заочной форме, и очной.

Граждане, которые устраиваются на работу официально — по трудовому договору и с внесением записей в личную трудовую книжку — автоматически дают свое согласие на удержание с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от суммы оклада. Работодатель, выступая в качестве страхового агента сотрудника, обязуется вовремя и в полном объеме совершать налоговые и страховые отчисления за работника, так что тому не о чем беспокоиться.

В некоторых случаях гражданин имеет право вернуть тот налог, который был удержан с его доходов. К таким ситуациям относится и оплата обучения в платном образовательном учреждении. Трудящийся, одновременно работающий и учащийся на платной основе, вправе оформить так называемый налоговый вычет за обучение. При этом обязательно выполнение некоторых условий:

1. Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
2. Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
3. Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
4. Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
5. У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
6. Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
7. Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
8. Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
9. Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).

Какие понадобятся документы для оформления налогового вычета за обучение

При подаче заявки на оформление налогового вычета за обучение гражданин предоставляет работодателю/сотруднику ФНС ксерокопии бумаг, но оригиналы также нужно иметь при себе:

1. Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
2. Паспорт РФ.
3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
4. Трудовой договор.
5. Справка по форме 2-НДФЛ.
6. Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
7. Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
8. Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
9. Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
10. Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
11. Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).

Какие документы нужны для получения вычета на обучение

Исходя из анализа нормы пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, для того, чтобы получить налоговый вычет, плательщик должен предоставить:

• договор об оказании платных образовательных услуг;
• дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
• выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
• свидетельство о рождении ребенка;
• договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
• документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.

НК РФ не устанавливает, какими именно документами должен подтверждаться факт приобретения образовательных услуг. Но в любом случае такие документы (квитанции, чеки, выписки и т.д.) должны содержать следующие реквизиты (письмо ФНС от 25.10.2018 № БС-4-11/20847@):

• ФИО налогоплательщика, оплатившего обучение;
• назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
• наименование получателя платежа − образовательного учреждения;
• размер уплаченной суммы;
• дату приема денежных средств в счет оплаты образовательных услуг.

Всё, что нужно знать о методике выплаты и документах, которые потребуются в процессе

Льгота, о которой идёт речь, оформляется в налоговой либо через работодателя. В первом случае, чтобы всё прошло как можно быстрее, стоит помнить о таких требованиях НС:

1. Документы принимаются на следующий за годом оплаты услуги год;
2. Есть срок давности – лишь на протяжении 3 лет можно заявить о своём праве на получение компенсации (например, в 2018 году можно требовать возврат за 2017-2015 годы);
3. ФЗ №85 (статья 1) даёт право заявителю обращаться за выплатой в тот же год, когда внесена оплата, если он будет получать средства через бухгалтерию работодателя.
   Чтобы получить компенсацию, гражданину необходимо доказать налоговой факт совершения выплат в адрес образовательного учреждения. Поэтому так важно сохранять все оригиналы квитанций.

Потребуются такие документы:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
• Копия договора, заключённого с учебным заведением;
• Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
• Справка с указанием реквизитов;
• Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

Обратите внимание! Если оплачивать учёбу требуется каждый семестр или ежегодно, заявленный пакет документов потребуется собрать лишь при первичном обращении. В дальнейшем достаточно приносить в налоговую инспекцию лишь чеки.

Чтобы иметь возможность забрать компенсацию за обучение ребёнка, дополнительно надо подготовить:

1. Справку о том, что обучение проводилось на очной форме;
2. Оригинал и свидетельство о рождении ребёнка или документ о назначении опекунства.
3. Обязательно нужно указать, как именно лучше получить компенсацию: если через налоговый орган, нужно отдельное заявление, если же через работодателя – нужны его реквизиты.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы

В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.

Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.

Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.

Получаем вычет за обучение брата/сестры

Вычет за обучение полнородных и не полнородных братьев и сестер можно получить в том же размере, что и за самого себя (до 120 000 рублей). Но действует право на возврат налога только до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Как и в случае с детьми, брат или сестра обязательно должны учиться на очной форме. Место обучения принципиального значения не имеет, оно может находиться в России или за рубежом. Необходимое требование – лицензия той страны, в которой зарегистрирована образовательная организация. Заверенную копию этого документа обязательно нужно предоставить налоговикам.

Родство с братом или сестрой вы будете доказывать при помощи свидетельств о рождении – своего и брата/сестры. В редких случаях ИФНС может потребовать других подтверждающих документов (решений суда о разводе родителей, решений органов опеки и попечительства и так далее.

Обратите внимание! В договоре на оказание образовательных услуг заказчиком должны быть указаны вы. Если документ подписывал брат/сестра, тогда на вас должны быть оформлены квитанции по оплате их обучения.

Пример Алексей П. заплатил в 2018 году за обучение своей тогда еще 18-летней сестры на дневном обучении вуза 400 000 рублей за 4 года. В 2021 году он решил получить налоговый вычет. Все условия подходили: трехлетний срок не прошел, доход П. в 2017 году составил 930 000 рублей, все документы о родстве с сестрой (свидетельства о рождении) – в наличии. Возраста в 24 года сестра не достигла.

Похожие записи:

• Выплаты за третьего ребенка в 2023 году
• Как правильно перейти с УСН на патентную систему налогообложения
• Стоит ли хранить деньги в Долларах в 2023 или лучше в Рублях?