Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Плюсы и минусы работы по трудовому договору». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если выплата производится физическому лицу, то из гонорара необходимо удерживать и платить НДФЛ в размере 13%. Если заказчиком выступает организация, то данный налог рассчитывает и переводит в бюджет заказчик, поскольку в этом случае он является налоговым агентом.
Типичные ошибки: как не получить штрафы
Теперь вы представляете уже разницу между трудовым и ГПХ-договором. Какие же типичные ошибки приводят к нарушениям, штрафам, доначислениям и другим проблемам?
Большинство гражданско-правовых договоров переквалифицируются в трудовые, потому что работодатель просто заменяет один на другой, не делая различий:
- Зарплата персонала и расчет с исполнителями и подрядчиками в одни и те же дни.
- Время работы, норма труда и тех и других работников одинаково контролируются (некоторые умудряются дать подрядчикам на подпись локальные акты компании — положения о командировках, например).
- Коллектив работодателя добровольно-принудительно увольняется и с ним тут же заключаются договора ГПХ.
- Задачи штатных сотрудников и приглашенных совпадают (например, функции, прописанные в должностной инструкции, похожи на пункты подрядного контракта).
- Нет конкретики в условиях сделки. В тексте договора об оказании услуг написано «оказываются бухгалтерские услуги», вместо «подготовка отчетности за 3 квартал 2019 года». Значит, и сдать конкретный результат невозможно.
- Постоянное перезаключение контрактов на одни и те же или аналогичные работы/услуги. К примеру – монтажник работает месяц на объекте, получает оплату и снова с ним подписывают договор на тот же объект, на тот же срок и так в течение года.
Не совершайте этих ошибок, внимательно относитесь к оформлению документов. При проверке будьте готовы четко отвечать на вопросы, так же должны быть готовыми дать свои комментарии и работники. Иногда сотрудники и исполнители не понимают разницы между договорами или владеют неправильной информацией. Дайте им пояснения, проинструктируйте, особенно перед грядущей проверкой. Некоторые люди пугаются проверяющих и нервничают. Объясните, что ничего страшного в инспекции нет – это обычная процедура.
Договор гражданско-правового характера — это общее название. Его разновидностей очень много в зависимости от рода деятельности и специфики заказа.
- Договор оказания услуг — наиболее распространённый вид ГПХ. Исполнитель оказывает разовую услугу, к примеру, информационную, образовательную, аудиторскую, юридическую.
- Договор подряда — второй распространённый вид ГПХ, когда заказчику нужен конкретный материальный результат. Например, установка сантехники на объекте, ремонт, строительство, изготовление вывески.
- Договор перевозки — заключается, когда заказчику нужны услуги по перевозке груза, пассажиров или багажа. Также оформляется при предоставлении экспедиторских услуг.
- Договор авторского заказа — оформляется с разного рода фрилансерами творческих профессий для написания текстов, создания графических работ, фото- и видеосъёмки, разработки дизайна.
- Агентский договор — когда заказчик передаёт исполнителю часть своих обязанностей или функций. Часто используется в финансовой сфере, например, между банками и коллекторами в вопросах взыскания долгов.
Недостатки в работе самозанятых
-
Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.
-
В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
-
Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
-
Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.
-
Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.
-
Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
-
Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.
Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?
-
Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.
-
Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.
-
Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.
-
У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.
-
Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.
-
В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.
-
Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.
Особенности срочного трудового договора
Обычно при устройстве на работу с сотрудником заключают бессрочный трудовой договор. В нём указана дата начала трудовых отношений, но нет даты их окончания. Такой договор может действовать сколько угодно — три недели, полгода, десять лет. Он прекращается, когда сотрудника увольняют — по его желанию либо по инициативе работодателя.
В отличие от бессрочного, срочный трудовой договор заключается на определённый период, который не может превышать пять лет. В договоре прописывают не только дату начала трудовых отношений, но и дату их окончания или обстоятельства, при которых он прекратит действовать.
Для работодателя срочный трудовой договор имеет много плюсов. Например, чтобы расстаться с сотрудником, нужно лишь дождаться, когда истечёт срок его полномочий. Для этого не понадобятся другие веские причины, по которым обычно увольняют сотрудников, — прогул или неоднократное нарушение трудовой дисциплины. Нужно лишь за три дня уведомить работника о скором прекращении трудовых отношений.
Для сотрудника эта особенность скорее минус. Даже если он захочет продолжать трудиться и будет выполнять свою работу хорошо, за работодателем всё равно сохранится право расстаться с ним в одностороннем порядке.
В остальном он будет иметь иметь те же социальные гарантии, что и его коллеги, работающие по обычному договору. Это право на ежегодный оплачиваемый отпуск и на больничный, в том числе по беременности и родам. Более того, если срок договора истекает в период беременности сотрудницы, работодатель обязан продлить его до окончания отпуска по беременности и родам — обычно это 140 дней. Но есть исключение, по которому можно уволить женщину в положении: если она замещала отсутствующего работника и отказалась от предложения работодателя перевестись на вакантную должность.
Налоги и пенсия по договору ГПХ
Их величина зависит от правового статуса подрядчика — ИП, физлицо или самозанятый.
Физлицо. Взносы в ФСС, ПФР и налог 13 % уплачивает заказчик. Их величина не учитывается в расчете стоимости работы или услуги.
Поскольку перечисления в ПФР происходят, исполнитель может рассчитывать на получение пенсии в будущем.
Подрядчик может проконтролировать, платит ли заказчик за него все взносы. Для этого через сайт Госуслуг подают запрос на оформление выписки о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР.
Самозанятый. Поскольку НДФЛ исполнитель уплачивает сам, то и взносами в ПФР он также должен озаботиться самостоятельно. Причем последние не обязательны, но крайне желательны. Если перечислять средства в пенсионный фонд, то пособие по старости будет. В таком случае величину дополнительных расходов учитывают при расчете стоимости работы или услуги.
ИП. Все взносы и налоги уплачивает исполнитель. В будущем он может рассчитывать на пенсию.
Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.
- При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
- Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
- Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
- А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.
Принципы договорных отношений
Кардинальное отличие между ГПХ и трудовым договором (ТД) в том, что подрядный подход более выгоден для работодателя. Он не несёт столько ответственности перед исполнителем и государством как при ТД.
В то же время договор ГПХ интересен и соискателям, так как даёт целый ряд преимуществ. Отметим основные особенности этих договоров.
Преимущества срочного трудового договора для работника
Работник может получить более высокую заработную плату. Это связано с тем, что работодатель часто предлагает повышенную зарплату для тех, кто готов работать на срочном трудовом договоре. Таким образом, работник может получить больший доход на том же рабочем месте, чем при обычном трудовом договоре.
Работник имеет возможность получить опыт в новой отрасли. Срочные трудовые договоры могут быть заключены на время выполнения определенных работ, связанных с определенной отраслью. В результате, работник может получить опыт работы в новой области, что позволяет расширить кругозор и повысить квалификацию.
Работник может получить возможность продолжить работу на постоянной основе. В случае успешного выполнения работы, работодатель может предложить работнику продлить срочный трудовой договор или заключить новый трудовой договор на постоянной основе. Таким образом, работник может получить возможность стать постоянным сотрудником организации.
Работник может иметь гибкий график работы. Срочные трудовые договоры часто заключаются на определенный срок, что дает возможность работникам выбрать время, которое для них наиболее удобно. Это может быть особенно полезно для студентов или людей, занятых другой работой.
Работник имеет право на отпуск и социальные льготы. Все работники, заключившие срочный трудовой договор, имеют право на оплачиваемый отпуск и предоставление социальных льгот, которые положены по закону. Это значит, что работник может получить такие же льготы, что и при обычном трудовом договоре.
Что нужно знать при заключении срочного трудового договора?
Первым шагом при заключении срочного трудового договора необходимо тщательно изучить все условия. Особое внимание следует уделить дате начала и окончания срока контракта. Убедитесь, что договор будет действовать в течение определенного времени, которое соответствует вашим потребностям.
Также важно понимать, что требования, которые вы должны соответствовать в рамках срочного договора, могут быть более строгими, чем в случае постоянной занятости. Обязательно обратите внимание на условия оплаты труда и возможность продления контракта по истечении его срока.
При заключении срочного трудового договора обязательно заполните необходимые формы и документы. Это включает в себя описание ваших условий работы, возможные нарушения и сроки оплаты труда. От вас может также потребоваться предоставить определенную документацию, которая может включать в себя удостоверение личности и другие документы, подтверждающие вашу компетенцию.
- Не забывайте, что срочный трудовой договор может быть выгоден для обеих сторон, но он также имеет свои риски.
- Прежде чем подписывать срочный трудовой договор, убедитесь, что он соотносится с вашими знаниями и опытом работы.
- Используйте свои возможности, чтобы максимизировать профессиональную выгоду и получать должную заработную плату в соответствии с условиями договора.
- Если у вас есть опасения относительно любых условий, связанных с срочным трудовым договором, лучше всего обратиться за консультацией к специалисту по трудовому праву.
Срочный трудовой договор
Его часто называют «контракт». В отличие от бессрочного договора, контракт заключается на определенный период – от 1 года до 5 лет.
Как только срок его действия истекает, стороны могут заключить новый контракт, либо разойтись. При этом работодатель вправе не продлить контракт, даже не объясняя причины. А вот уволиться до окончания срока действия контракта, просто написав заявление по собственному желанию, работник не может.
Плюсы для работника: по закону контракт предусматривает повышение заработной платы и дополнительный оплачиваемый отпуск до 5 календарных дней. Однако юристы уточняют, что на практике работодатели часто повышают зарплату на 1% и добавляют лишь один день к отпуску.
Закон предусматривает досрочное расторжение срочного договора по требованию работника, но на это нужны уважительные причины, например, болезнь или инвалидность. Также это возможно, если сотрудник может доказать, что наниматель нарушает законодательство о труде. При этом ему будет выплачена компенсация.
Минусы: уволиться до окончания срока действия контракта, просто написав заявление по собственному желанию, работник не может.
Плюсы для нанимателя: Есть возможность расстаться с работником, если вас не устраивает его работа. Досрочное расторжение контракта происходит либо по соглашению сторон, либо по инициативе нанимателя.
Минусы для нанимателя. Когда заканчивается срок действия контракта, работник имеет право его не продлевать. Таким образом, есть вероятность потерять ценные кадры.
Положительные стороны официального трудоустройства
Несомненно, такое трудоустройство имеет массу плюсов для работника:
Перечислены далеко не все права работников, утвержденные законодательством о труде. Работая официально, гражданин имеет ряд преимуществ, напрямую не обозначенных в законах.
При получении кредитов в банке или другом финансовом учреждении, как правило, сотрудники финансовой организации обращают внимание на место работы потенциального заемщика. Банки требуют справки о заработной плате клиента. Учитывается также период, в течение которого заемщик работает на последнем месте.
При получении визы в некоторые страны, потребуется не только справка с постоянного места работы, но и справка о заработной плате.
При трудоустройстве на новое место, кадровая служба предприятия проверяет записи в трудовой книжке о предыдущем месте работы. Не редко запрашивают письменные характеристики работодателя. Как правило, отдается предпочтение соискателю, имеющему подтвержденный трудовой стаж по требуемой специальности.
Как формируется «серый» и «черный» доход и нужно ли вам такое
Вас наверняка хотя бы раз заманивали предложением: «Мы готовы платить вам больше, но часть зарплаты выдадим просто в руки»?
Чтобы сократить количество выплачиваемых налогов и удержать сотрудников высокой зарплатой, многие работодатели переходят на «серые» и «черные» схемы выдачи зарплаты.
«Серая» схема подразумевает работу по договору с минимальным окладом, близким к МРОТ, и выдачу оставшейся суммы «в конверте» – наличными или переводом на карту от бухгалтера или руководителя.
«Черная» схема – это выдача всей зарплаты на руки сотруднику, в обход налогам.
Работников при этом заманивают получением более высокой зарплаты и умалчивают о последствиях – нет учета стажа работы, нет пенсионных накоплений, в больнице могут не предоставить бесплатную медицинскую помощь.
Больничные и отпуска тоже становятся обтекаемой темой: если официальный оклад работника составляет порядка 15-20 тысяч рублей, то претендовать ему особо не на что.